富豪移民已經(jīng)不僅是因?yàn)榻逃h(huán)境與出行的問(wèn)題，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至海外從而隱藏財(cái)富，也是移民的主要原因。不過(guò)在此之前一定要做好稅務(wù)規(guī)劃。“唯有死亡和納稅無(wú)可避免”，富蘭克林的這句名言很好地形容了美國(guó)作為“萬(wàn)稅之國(guó)”的情景。

 

 

提起美國(guó)的稅負(fù)，很多人的腦海里就會(huì)冒出美國(guó)的“全球征稅、劫富濟(jì)貧”等字眼，美國(guó)似乎給公眾造成一種了“苛稅猛于虎”的印象。在美國(guó)，打工有收入稅，投資賺了有資產(chǎn)盈利稅，賣東西有銷售稅，買東西有消費(fèi)稅，買房有房產(chǎn)稅，送禮有贈(zèng)與稅，死了要留遺產(chǎn)給子女有遺產(chǎn)稅。除了聯(lián)邦稅之外，各州還會(huì)自行收取五花八門的各種稅。

 

美國(guó)稅法多如牛毛，在不同情況都會(huì)涉及到不同條款。唯有事前做好稅務(wù)規(guī)劃，才能避免損失實(shí)現(xiàn)利益最大化。

 

移民前沒(méi)做好稅務(wù)規(guī)劃，損失竟達(dá)上千萬(wàn)

 

客戶案例：H先生與W太太，在拿到美國(guó)綠卡之后才發(fā)現(xiàn)移民美國(guó)會(huì)損失許多財(cái)產(chǎn)，但是在已經(jīng)拿到美國(guó)綠卡的情況下再進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃為時(shí)已晚，H先生名下財(cái)產(chǎn)將會(huì)損失上千萬(wàn)。原本能在移民前進(jìn)行合理避稅的條件已不滿足，H先生W太太為了減少名下財(cái)產(chǎn)損失只能忍痛放棄美國(guó)綠卡。

 

在美國(guó)，福利政策偏向弱勢(shì)群體，富人要交更多的稅。美國(guó)的公共福利政策是更多保障低收入家庭、殘疾人士、有工作能力障礙的人群的；就連美國(guó)總統(tǒng)競(jìng)選時(shí)，都會(huì)把“社會(huì)福利”作為保障中低收入人群的議題進(jìn)行討論的。

 

所以移民者的財(cái)富規(guī)模越高，所負(fù)擔(dān)的社會(huì)責(zé)任越大，越要繳納更多賦稅資金來(lái)支撐這個(gè)保障“貧窮”人群的福利制度。

 

 

當(dāng)然在移民的過(guò)程中，也有很多家庭通過(guò)建立更加穩(wěn)健和安全的個(gè)人及家庭財(cái)富金字塔，直接應(yīng)用海外成熟的財(cái)富傳承制度、離岸資產(chǎn)的信托和保險(xiǎn)架構(gòu)等，更加高效的實(shí)現(xiàn)財(cái)富在子孫后代的繼承和傳承。

 

5大招，教您合理避稅

 

移民美國(guó)前，做好稅務(wù)規(guī)劃可以達(dá)到合理避稅的目的。反之若沒(méi)有做好移民稅務(wù)規(guī)劃就有可能像上述案例中的H先生一樣損失上千萬(wàn)的財(cái)產(chǎn)！那么移民前常用的稅務(wù)規(guī)劃方式都有哪些呢？

 

1.選擇收入低，財(cái)產(chǎn)少的配偶當(dāng)綠卡申請(qǐng)人

 

如由收入低，財(cái)產(chǎn)少的配偶申請(qǐng)綠卡，則另一方在美國(guó)境外的資產(chǎn)就不會(huì)有海外所得征稅的問(wèn)題。另外，綠卡申請(qǐng)人如果在美國(guó)境外持有財(cái)產(chǎn)，也必須依照法律和程序向美國(guó)國(guó)稅局披露其在海外的資產(chǎn)，包括公司股份，金融賬戶等。收入多和資產(chǎn)多的人，可以留在中國(guó)繼續(xù)發(fā)展，而他的收入也與美國(guó)沒(méi)有關(guān)系，就避免了巨額收入需要在美國(guó)交稅的難題。

 

2.避免取得綠卡前就成為稅務(wù)居民

 

若前一年度在美國(guó)停留時(shí)間超過(guò)了183天，或者依照美國(guó)稅法規(guī)定加權(quán)計(jì)算，最近的一年身處美國(guó)實(shí)際天數(shù)超過(guò)31天，前三年加起來(lái)超過(guò)了183天 ( 計(jì)算方式是取2015年全年身處美國(guó)實(shí)際天數(shù)，加上2014年身處美國(guó)實(shí)際天數(shù)的1/3，再加上2013年身處美國(guó)實(shí)際天數(shù)的1/6，加總后合計(jì))，按照美國(guó)稅法，將會(huì)成為美國(guó)稅務(wù)居民，承擔(dān)報(bào)稅繳稅義務(wù)。

 

3.移民之前資產(chǎn)有較大的增值，最好能夠提前變現(xiàn)

 

移民之前把增值的利潤(rùn)變現(xiàn)為資產(chǎn)，這樣就避免了在美國(guó)交稅。如果投資有損失，就要留下來(lái)，成為美國(guó)納稅居民之后，損失部分是可以抵稅的。

 

退休金要不要提前領(lǐng)取也是一個(gè)問(wèn)題。在中國(guó)領(lǐng)取退休金不需要再交所得稅，但是在美國(guó)則是需要交稅的。所以如果在移民美國(guó)前領(lǐng)取，那么就已經(jīng)變成了個(gè)人資產(chǎn)，而不是每年收入，同樣也避免了稅的問(wèn)題。

 

4.關(guān)閉不必要的金融賬戶和銀行賬戶

 

如果有海外銀行賬戶和金融資產(chǎn)，在美國(guó)是需要每年申報(bào)的。想避免麻煩，就是關(guān)閉不必要的金融賬戶和銀行帳戶，減少在美國(guó)申報(bào)負(fù)擔(dān)。

 

5.善用外國(guó)人境外贈(zèng)與免稅額

 

部分資產(chǎn)如果不能變賣，另外一個(gè)方法就是，能不能贈(zèng)與給別人。在移民后有需求時(shí)，再讓非美國(guó)人把資產(chǎn)贈(zèng)與回來(lái)。

 

外國(guó)人贈(zèng)與美國(guó)人的境外資產(chǎn)，若超過(guò)每年10萬(wàn)美金，受贈(zèng)方取得后只需申報(bào)，而完全無(wú)繳稅義務(wù)。請(qǐng)注意，受贈(zèng)方務(wù)必按照稅法規(guī)定如實(shí)申報(bào)，否則需承擔(dān)相應(yīng)法律后果。